Как и куда платить налог ип — Ваше право

Как и куда платить налог ип — Ваше право

Налоги и платежи ИП в 2020 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные страховые платежи «за себя».
  2. Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2020 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

На пенсионное страхование На медицинское страхование Итого
32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2020 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено шесть налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  1. Общая система налогообложения – ОСН;
  2. Упрощенная система налогообложения – УСН;
  3. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  4. Патентная система налогообложения – ПСН;
  5. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
  6. Налог на профессиональный доход – НПД(новый режим, действует в 23 регионах).

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Как платить налоги ИП и сколько они составляют

Деятельность индивидуального предпринимателя осложняется тем, что он необязательно имеет своего бухгалтера и разбираться с налоговыми платежами ему приходится самостоятельно.

Сколько налогов платит ИП

Как платить налоги ИП? Относительно юридических лиц, у индивидуального предпринимателя гораздо легче нагрузка перед налоговой службой. Перечень налогов будет зависеть от вида применяемой налоговой системы, но существуют и выплаты, обязательные для всех.

Обязательные выплаты предприниматель платит за своих работников (если они есть, конечно) и за себя. Итак, сколько налогов платит ИП за своих работников:

  • Выплаты на пенсионное страхование 22 %, но размер может и отличаться;
  • Выплаты по социальному страхованию 2,9 %;
  • Выплаты по медицинскому страхованию от 5,1 %.

Обратите внимание! Буквально в последние годы изменилось налоговое законодательство, и теперь взносы уплачиваются в ИФНС, а не в разные инстанции и фонды.

Существуют льготы, связанные с обязательными выплатами. Например, если предприниматель получил тюремный срок или служит обязательную военную службу. За добросовестную выплату налогов предпринимателю полагается налоговый вычет.

Если предприниматель занимается деятельностью, связанной с использованием земельных и природных ресурсов, он обязан также уплачивать обязательные сборы. Также, обязательными к уплате являются такие налоги как НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

Когда их нужно оплачивать

Для каждого вида выплат существуют свои сроки. На каждый налог действует 2 срока:

  • Крайний день выплаты;
  • Крайний день предоставления декларации.

При этом, некоторые выплачиваются раз в год, а другие – каждый квартал или даже месяц. Окончательная сумма всегда взносится в конце года. Один из ежемесячных налогов – НДПИ и акцизы. Уплачиваются строго до 25 числа того месяца, который следует за отчетным.

Ежеквартально необходимо уплачивать водный и торговый сбор. Крайние даты – до 20 и 25 числа соответственно после отчетного квартала. Налог на доходы физических лиц (зарплату работников, например), нужно оплатить в первый рабочий день сразу после перечисления дохода физическому лицу.

Также, ежемесячно уплачиваются и страховые взносы. Их сумму рассчитывают работники инспекции федеральной налоговой службы и присылают предпринимателю. В следующий месяц после начисления ИП должен произвести оплату до 15 числа включительно.

Обратите внимание! Узнать сроки можно при уточнении перечня всех налогов и сборов. Они меняются каждый год и за этой информацией необходимо следить.

Как правило, если крайний срок сдачи выпадает на выходной или официальный праздник, то последний день уплаты/предоставления декларации переносится на первый рабочий день, следующий за выходным.

Какие есть способы платить налоги

Постепенно законодательство делает систему оплаты налогов более прозрачной и простой для налогоплательщиков. На данный момент насчитывается 5 способов.

  • С помощью декларации. Физическое лицо, осуществляющее коммерческую деятельность, должно предоставить заявление о своей деятельности. Тогда налоговые органы подсчитывают сумму налога и направляют плательщику декларацию, согласно которой он оплачивает сумму взыскания. В последнее время от данного способа стараются уходить, так как он позволяет уклоняться от налогов, а проверка добросовестности плательщиков занимает много времени.
  • Удержание суммы перед непосредственным получением дохода. Например, сумма НДС при получении средств от покупателей или заказчиков.
  • Кадастровый – самый неудобный способ, когда исходя из вида деятельности и результатов коммерческой деятельности за прошлые отчетные периоды, рассчитывается приблизительный размер прибыли. Этот способ неудобен, так как рассчитать точную сумму практически нереально, а налог платить все равно нужно.
  • Ежегодное удержание с общей суммы дохода. Простой способ уплаты, так как сумма взымается с уже точного размера, уклониться от уплаты практически нереально.
  • Когда на полученный доход происходят покупки товаров, сырья, материалов, основных средств, либо оплата услуг и работ. Пример – тот же НДС.

Как предпринимателю внести выплату

Оплата в режиме оффлайн. Самый первый способ – через кассу банка или другого финансового учреждения. Передается декларация или квитанция по оплате. Далее, с помощью наличных денег или банковской карты необходимо внести нужную сумму. Выплачивать обязательства по бизнесу таким способом неудобно, так как это требует больших затрат времени.

Обратите внимание! Декларацию не присылают налогоплательщику, если он имеет кабинет на сайте налоговой службы. Не стоит ждать извещений, если долг составляет менее 100 рублей.

Система «Город», но доступна далеко не во всех населенных пунктах. Оплачивается картой или наличными в отделении Форбанка. Также, существуют терминалы и устройства самообслуживания, когда оплата производится с помощью квитанций. У современного оборудования есть специальные считыватели штрихокодов, которые автоматически заполняют данные о плательщике и виде налога.

Как оплатить налоги ИП онлайн? Производится без использования наличных средств. Для оплаты нужно воспользоваться банковской картой или онлайн кошельком по пошаговой инструкции. Иногда за такие способы оплаты взымается комиссия. Для осуществления взносов нужно зайти в свой личный кабинет на сайте Налоговой службы.

Кабинет на сайте ФНС

Сайты и приложения «Госуслуги» и «Заплати налог», которые направлены на оперативное выполнение государственных операций без посещения банков, ИФНС и других мест. Для этого тоже нужно заводить личный кабинет и пароль.

Мобильные приложения банков и сайты, которые позволяют своему клиенту платить собственные налоги. Лучше всего это делать в том банке, в котором происходило открытие счета. Также, приложения электронных кошельков вроде «Киви» и «Яндекс.Кошелек», которые выдают платежную информацию, помогая уплачивать налоги правильно и вовремя. Кошельки дают нужную информацию ИП: сколько платить в год, месяц и квартал, из чего складывается сумма – все это можно узнать в приложениях.

Обратите внимание! Еще один, довольно непривычный способ – оплата со счета мобильного номера. Нужно открыть личный кабинет, в нем нужно ввести номер своего мобильного и оператора. При наличии нужной суммы, она спишется в счет погашения налога.

Читать еще:  Продолжительность рабочего времени в трудовом договоре образец

Особенности оплаты на разных спецрежимах

Для разных режимов применяются индивидуальные системы взысканий.

Для «упрощенки» нет НДС или НДФЛ, а также налога на имущество. Вместо них предприниматель будет уплачивать один взнос либо в размере 6 % (система «УСН. Доходы»), либо от 5 до 15 % (система «УСН. Доходы минус расходы»). Если расходов у предпринимателя мало, ему выгоднее выбирать первую систему, а вторую – если более 50 % доходов идут на расходы предприятия. Тогда он сможет производить налоговый вычет.

Запрещается применять данную систему крупным ИП. Например, если в штате находится более 100 сотрудников, ИП имеет филиалы и годовой доход превышает 60 миллионов рублей.

Самая простая система, она наиболее выгодна для небольших ИП. У них отсутствует какая-либо годовая, квартальная, ежемесячная отчетность, нет обязанности приобретения и ведения контрольно-кассовой техники. Единственный обязательный взнос – плата за патент. Приобретать его необходимо на каждый вид деятельности не реже, чем раз в год. Взнос производится не чаще 1 раза в 30 дней и не реже одного раза в год. Частоту выплат предприниматель определяет сам, ставка для патентщиков в 2019 году – 6 %.

Обратите внимание! Чаще всего встречается для небольших палаток, общепита, небольших торговых залов и для перечня услуг, которые может оказывать физическое лицо.

По-другому называется «вмененка». Особенность в том, что налогом облагается не фактическая цифра дохода ИП, а приблизительный доход, оптимальный размер которого определяет государство. Для ИП есть преимущество, если его деятельность приносит доход больше, чем установило государство. То есть, часть суммы не будет облагаться доходом.

15 % уплачивается с потенциального размера прибыли, установленного для данного вида деятельности. Помимо ставки и размера налога учитывается физический показатель и коэффициент, устанавливаемый правительством. От страховых взносов за своих работников ИП не освобождаются. Главный недостаток в том, что не все ведут эффективную деятельность и получают доход. И если в случае, когда реальный доход превысил номинальный, индивидуальное предприятие получает выгоду, то в обратной ситуации ИП может «уйти в минус». От налога он не освобождается даже в том случае, если получает убыток. Фиксированную сумму налога заплатить все равно придется.

Отличия в уплате налогов без работников и с ними

Перечень обязательств перед ИФНС с работниками и без них отличается, но разобраться достаточно просто. Как правило, все дополнительные налоги у ИП с наемными работниками связаны с их доходом.

  • Пенсионные взносы;
  • Страховые и прочие взносы;
  • Налоги на доходы физических лиц/подоходный налог.

Стоит отметить, что при выплате НДФЛ предприниматель является лишь посредником, так как средства уплачиваются с дохода, который еще не получен работникам, а зарплата начисляется уже за вычетом.

Дополнительные платежи

Помимо общих обязательств и у предпринимателя могут быть еще и дополнительные. Они делятся на 2 группы:

  • Связанные с природопользованием;
  • Выпуск подакцизной продукции.

В первом случае: НДПИ, налог за пользование недрами, водными ресурсами, объекты животных и биологических ресурсов. Во втором – акцизы. Обратите внимание, что избежать их не получится ни на какой системе налогообложения, а платиться они чаще всего будут – на ПСН.

Примечание! Акцизы уплачиваются за реализацию спиртных напитков, сигарет и сигар, спирта и других продуктов, которые наносят вред здоровью человека. Перечень акцизов очень большой, он индивидуален для разных товаров. Например, для спиртных напитков с крепостью 14 градусов и 40 градусов размер акциза будет разным.

Что предусмотрено за задержку

За задержку оплаты налога предусмотрены штрафы и взыскания. Сумма взыскания складывается из законодательно установленного штрафа и от установленного процента. В отдельных ситуациях (при умышленном уклонении от уплаты) инспекторы имеют право прекратить на определенное время деятельность предпринимателя и закрыть ИП совсем.

Обратите внимание! Если налог уплачен вовремя, но декларация не была предоставлена, штрафа не избежать.

Отчетность у ИП может вызывать трудности из-за постоянно меняющихся условий налогового законодательства. Для упрощения ведения бухгалтерской и налоговой отчетности для чайников ИП может нанять постоянного бухгалтера или заказать временной услугу ведения отчетности в аудиторской организации.

Налог для самозанятых: как он будет работать и сколько надо платить

С 1 января 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. По задумке он должен помочь людям легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок. А тем, кто уже оформлен и платит налоги, упростит жизнь и поможет сэкономить.

Расскажем, как это будет, что с ним непонятного, в чем выгода и опасности.

Мы уже читали, что пишут другие уважаемые издания™. Даже финконсультанты и юристы рассказали об этом налоге немало дичи, а кое-где соврали по мелочи. Чтобы понять, как будет работать новый налоговый режим, нужно читать документы, а не соцсети. Но мы всё сделали за вас, дорогой читатель.

Этот разбор выходит в трех частях: в этой части ответим на общие вопросы, во второй расскажем о налоговом вычете, в третьей обсудим сложные вопросы.

Налог для самозанятых: что это такое?

  1. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам, без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов кроме зарплаты.
  2. С 2019 года новый налог начнет работать не по всей России, а только в четырех регионах: Москве и области, Калужской области, Татарстане.
  3. Нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности.
  4. Страховые взносы можно не платить. Но тогда можно рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже.
  5. Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП .
  6. Максимальный доход в год — 2,4 млн рублей.
  7. На этом режиме можно работать как ИП или физлицо.
  8. ИП могут отказаться от других систем и перейти на новый режим в любое время. И могут перейти обратно.
  9. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически.
  10. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще не платить налоги.

Что это за налог

По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Не путайте его с льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которым разрешили вообще не платить налоги. Это совсем другое: им продлили налоговые каникулы еще на год и позволили вообще ничего не платить. Их тоже называют самозанятыми, но там не такие условия.

Новый налог появится с 2019 года. И платить его можно будет только с доходов, которые придут в следующем году. В 2018 году применять этот налоговый режим нигде нельзя.

В чем суть налога на профессиональный доход

Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.

Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту. Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». Григорий правильно волнуется: он должен платить 13% от своего дохода и подавать декларацию. А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП .

Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 Р налога на доходы физических лиц. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.

«Ладно», — говорит Григорий.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Новый налог не отменяет все остальные налоги, которые сейчас есть в России для других случаев. Он появляется параллельно. На него можно будет перейти, если вам это выгодно и вы подходите по условиям, или не переходить.

Кто считается самозанятым для этого налога

Налог на профессиональный доход смогут платить:

Вот еще важные условия:

  1. у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
  2. они ведут деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
  3. они подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работают.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше.

Кто не сможет перейти на этот режим

Налог на профессиональный доход не смогут платить физлица и ИП , которые занимаются чем-то из этого списка:

  1. Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  4. Договоры поручения, комиссии или агентские.
  5. Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.
Читать еще:  Договор с исполнительным директором образец

В каких регионах проводится эксперимент с налогом для самозанятых

Ставки налога для самозанятых

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

4% — если принимаете деньги от физлиц;

6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

С каких доходов платить налог

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.

Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Какие доходы не попадут под спецрежим

Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить 4%:

  1. Зарплата по трудовому договору.
  2. Если нынешний работодатель платит по гражданско-правовому договору.
  3. Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
  4. Продажа личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
  5. Деньги от продажи недвижимости или машины.
  6. Доходы в натуральной форме — например, при расчете по бартеру.
  7. Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они встали на учет и используют налоговые каникулы.
  8. Передача имущественных прав на недвижимость и уступка прав требований. Например, продажа квартиры в новостройке.
  9. Продажа долей в уставном капитале.
  10. Доход по договору простого товарищества или доверительного управления.
  11. Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.

В таких случаях нужно платить другие налоги или работать на других режимах. Налог на профессиональный доход не подойдет. Даже если зарегистрироваться, налоговая обнаружит несоответствие и аннулирует регистрацию.

Лимит по доходам

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это будет отслеживать.

Что делать, когда доходы превысят лимит

Физлицам. Все доходы сверх лимита должны будут облагаться налогами по другим режимам. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

Как считать и платить налог

Налоговый период — месяц. Доходы от физлиц и юрлиц учитываются отдельно. Все это отражается в мобильном приложении.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12-го числа следующего месяца придет уведомление с суммой, а до 25-го числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой будут все суммы и реквизиты, самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность будет у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи не будет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо будет только установить настройки в приложении.

Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.

Как подать декларацию

Деклараций на этом режиме нет. Ничего подавать вообще не нужно.

Нужна ли онлайн-касса

Страховые взносы можно не платить

Одно из самых важных условий этого режима — отмена обязательных страховых взносов. И физлица, и предприниматели могут не платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование. В 2019 году для ИП на любой системе это минимум 36 238 рублей. Если перейти на новый спецрежим, с даты регистрации на нем взносы отменяются.

Мне все подходит. Как перейти на этот режим?

Чтобы использовать новый режим и платить 4% с дохода, нужно зарегистрироваться. Нельзя просто так взять и перестать платить страховые взносы или применять УСН .

Через приложение. Все это заполняется и загружается в мобильном приложении «Мой налог».

Для постановки на учет нужны документы:

Если налоговой инспекции что-то покажется подозрительным в регистрации через приложение — ну, мало ли кому в руки попадет телефон, — в тот же день придет отказ с объяснением причин. И дальше надо действовать по ситуации. Может быть, стоит подать заявление через личный кабинет — там есть электронная подпись и авторизация.

Через личный кабинет. Можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Тогда просто заполняют данные, а фотография не нужна.

В банке. В законе есть пункт о возможности регистрации через банк — с помощью усиленной электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

Если все в порядке, налоговая пришлет подтверждение, что теперь вы можете платить 4% или 6% с дохода — то есть применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Слова «самозанятый» там не будет.

А можно не переходить на этот режим?

Применять этот режим — не обязанность, а право. Не хотите — не применяйте.

Куда пойдут эти деньги?

Эти деньги пойдут в бюджеты регионов. То есть в те регионы, где находятся или работают плательщики налога. В федеральный бюджет ничего не идет.

Часть денег пойдет в фонд медицинского страхования. Это нужно, чтобы налогоплательщики могли бесплатно лечиться в больницах и поликлиниках — то есть примерно 40% от этого налога вы платите на свое медицинское страхование.

А что с пенсией?

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.

Кому может быть полезен этот налоговый режим?

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Это должно быть легко, но как будет на практике — неизвестно. Приложение для оплаты налогов может быть таким приветом из ада, что поход в налоговую покажется прогулкой по морскому берегу.

Это будет полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.

Если все будет так, как говорят, то это очень низкий налог. Очень низкий. И очень простой.

Прочитайте еще разбор про налоговый вычет и сложные вопросы по этому делу.

Как оплатить налоги индивидуальному предпринимателю?

Содержание:

Каждому индивидуальному предпринимателю, не только начинающему, но и находящемуся в процессе роста собственного предприятия, вопросы уплаты налогов приходится решать самому. Это не всегда просто. Но не будет же ИП нанимать бухгалтера только для исчисления налогов. В принципе, разобраться с вопросов отчислений все же можно. Но если вас посещает мысль «А не много ли я плачу казне?», лучше обратиться за профессиональной консультацией.

Нет времени читать статью?

Одной из аксиом в науке грамотного начала собственного дела является необходимость внимательного изучения системы и правил налогообложения. Овладеть этими знаниями желательно еще до регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Необходимо досконально разбираться в налогах, которые взимаются с выбранной вами категории ИП. Но не переживайте. Если пока знаете не всё об оплате налогов ИП, разберемся в основополагающих принципах вместе.

Какие налоги взимаются с индивидуального предпринимателя?

Сборы в государственную казну, которые оплачивает ИП, делятся на 3 группы:

  • оплата страхования, вне зависимости от вида предпринимательства и системы налогообложения;
  • налог с доходов, он зависит от вида ИП и системы налогообложения;
  • налог на землю и транспорт при их эксплуатации в процессе деятельности.
Читать еще:  Образец соглашения переуступки права аренды лесного участка

Рассмотрим все эти виды сборов в казну так, как они распределены по формам налогообложения ИП. Законодательство РФ установило для этой категории малого бизнеса 5 основных налоговых систем: общую, упрощенную, на вменённый доход, патентную и единый сельхозналог.

Страховые взносы

Страховые выплаты являются одинаковыми для всех категорий ИП. Их два вида: в Пенсионный фонд России и на обязательное медицинское страхование. Алгоритм их оплаты несложный. Каждый индивидуал, как работодатель (хотя бы для себя, если работает без штата), перечисляет часть от своих доходов и доходов работников. Причем эти отчисления не вычитаются из начисленной суммы зарплаты, а добавляются к ней.

Если говорить о выплатах «за себя», для упрощения процесса государство ввело двухступенчатую систему выплат страховых взносов ИП. Первая ступень — это фиксированные суммы, о размере которых предпринимателя извещает квитанция налоговой инспекции.

В 2019 году отменен принцип зависимости таких взносов от минимального размера оплаты труда. Теперь их рассчитывают соответствующие фонды. Для ПФР отчисление составляет 26 545 руб., для ОМС — 5 840 р. Взносы уплачиваются в текущем году.

Вторая ступень касается только пенсионных взносов и лишь с дохода свыше 300 000 руб. С суммы превышения необходимо заплатить 1%. И сделать это в следующем году, по итогам сдачи декларации о доходах. Крайний срок — до окончания 6-го месяца.

Что касается взносов на зарплату работников, то здесь дело обстоит сложнее. Вам нужно знать, какие применять ставки, когда перечислять деньги, как и когда отчитываться. Поэтому об этих нюансах расскажем в отдельной главе ниже по странице.

Общая система налогообложения

При этой системе индивидуальный предприниматель платит широкий перечень налогов. Основным из них остается налог на доходы физических лиц. Как физическое лицо и субъект хозяйственной деятельности в одном лице, ИП в качестве НДФЛ уплачивает и подоходный налог, и налог на прибыль. Как обычно, при этом действует 13-процентная ставка. Налоговая база — разность от годовой выручки и затрат. Но последние должны обязательно подтверждаться документально.

Если же на расходы вообще нет никаких документов, предприниматель может получить 20%-ный вычет из размера выручки. Затем уже с оставшейся суммы оплатить налог. Запрещено совмещение обоих вычетов: либо 20-процентный, либо — по затратам.

НДФЛ вносится частями: первый аванс (половина предполагаемой суммы) — в начале второго полугодия, остальные — за 3 и 4 кварталы (по четверти). В случае необходимости недостающую по итогам года сумму налога ИП должен платить по окончании отчетного периода. И авансовые, и итоговый взносы рассчитывают органы Федеральной налоговой службы.

Кроме НДФЛ, при ОСНО (общей системе налогообложения) индивидуальный предприниматель может оплачивать и другие налоги, если он:

  • реализует товары, продукцию или услуги, облагаемые налогом на добавленную стоимость. В таком случае он поквартально уплачивает соответствующие взносы;
  • имеет в собственности транспортное средство. Транспортный налог ИП выплачивает в одинаковом размере и при личных, и при коммерческих целях эксплуатации. Только для грузовых автомобилей, обложенных «Платоном», можно получить вычет на сумму этих платежей;
  • использует недвижимое имущество с кадастровой оценкой не в коммерческой деятельности. Тогда необходимо оплатить налог на имущество;
  • получает доход от водных ресурсов — становится плательщиком водного налога.

Из всего вышеперечисленного только НДС — непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП. Остальные налоги в разной степени уплачивают и налогоплательщики на упрощенных режимах.

Упрощенная система налогообложения

Это самый распространенный в среде «индивидуалов» налоговый режим. Главная особенность — единый налог, заменяющий для ИП сразу три: НДФЛ, НДС и налог на прибыль. Можно выбрать из 2-х видов объектов налогообложения:

  1. Доходы, когда 6% перечисляются со всей годовой выручки без учета расходов.
  2. Разница между доходом и подтвержденными затратами, от которой рассчитывается 15%.

На региональном уровне эти ставки могут быть снижены до 1% и 5% соответственно. Аналогично НДФЛ, вначале поквартально уплачиваются авансы (для этого следует ориентироваться на итоги предыдущего квартала), а по окончании года — весь недостающий налог. ИП, выбравший второй тип налогообложения, до окончательной выплаты должен сравнить, какая сумма больше: при вычислении от разницы или от выручки. В казну перечисляют большую.

Единый налог на вменённый доход

В народе этот режим назвали «вменёнкой». Применяется он не для всех видов предпринимательской деятельности. В Москве, к примеру, он вообще запрещен. Налоговая ставка — 15% от вмененного (определённого Налоговой службой) дохода. ЕНВД (единый налог на вмененный доход) рассчитывается с учетом множества слагаемых. Это:

  • базовая доходность — выручка за месяц в рублях;
  • физический индекс — зависит от вида деятельности и указан в Налоговом Кодексе (количество рабочих мест, размер торговой площади, количество произведенной продукции и др.);
  • индекс инфляции, ежегодно определяемый законодательно;
  • корректировочный показатель базовой доходности, зависящий от вида деятельности и региона.

Индивидуальному предпринимателю не нужно рассчитывать, сколько оплачивать по «вменёнке». Этот платеж определяется органом ФНС для каждого ИП. Остается лишь аккуратно оплачивать налог каждый квартал в течение первого месяца следующего. Правда, платить придется даже если доход оказался меньше ожидаемого налоговиками.

Патентная система налогообложения

Её имеют право использовать исключительно ИП. Не на все виды деятельности разрешена такая система. И если вам позволят ее применять, то лишь в пределах региона, где действует территориальный орган ФНС, выдавший патент. Зато можно получить его и на месяц, и на год.

Патентный платеж составляет 6% от предполагаемого дохода. Но самим ИП ничего предполагать не нужно. За них это уже сделала региональная законодательная власть. А налоговики обязаны извещать об ожидаемых суммах оплаты.

Порядок оплаты зависит от требуемого срока. Когда патент запрашивается на срок до 6-и месяцев, следует оплатить его до окончания действия. Если же необходимый срок больше (разрешено до 12-и месяцев), плату можно разделить на две части. Одна треть стоимости должна быть внесена до истечения 90 дней с начала действия. Две оставшиеся — до окончания действия разрешения.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог платят производители сельхозпродукции и предприниматели, занимающиеся рыбоводством. Не менее 70% выручки должна давать профильная продукция. Налоги аналогичны «упрощёнке», база — доход минус расходы, причем из нее можно вычесть сумму страховых сборов. Ставка — 6 процентов. Авансовые выплаты — ежеквартально.

Выплаты по наёмным работникам

Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.

Для правильного исчисления и уплаты налогов, ИП теперь становится очень необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь наказание за ошибку становится еще серьезней, чем это могло быть при оплате налогов «за себя». А за каждого из работников нужно рассчитывать не только НДФЛ (13%).

Только по фондам страхования необходимо рассчитать и внести:

  • пенсионные взносы — 22%;
  • взносы в соцстрах — 2,9%;
  • оплату медстраховки — 5,1%;
  • оплату страхования от травматизма — 0,2–8,5% (устанавливается от вида занятий ИП).

Естественное желание не раздувать штат (на единицу штатного бухгалтера) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть весь воз на себе. В данном случае наилучшим вариантом будет приглашение удалённого бухгалтера.

Где и как можно оплатить налоги ИП?

Оплатить все налоги ИП может через территориальные органы ФНС, за исключением страхования от травматизма, которая оплачивается через Фонд социального страхования.

Существует несколько возможностей оплатить все взносы:

  • оформить бумажную квитанцию. Для этого нужно получить в налоговой и заполнить бланк, в котором будут указаны реквизиты налогополучателя. Так обычно оплачивают ИП без расчетного счета. Ведь квитанция — аналог платежного поручения;
  • через личный счет ИП или с карты. Так можно заплатить через интернет или мобильное приложение. Но, оформляя платежку, легко ошибиться и отправить деньги не на тот счет;
  • из Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Здесь нужно создать платежное поручение и самостоятельно оплатить налоги;
  • онлайн. На сайте ФНС создать платежку. Оплатить налоги через представленные здесь банки или сервис «Госуслуги».

Если говорить об интернет-оплате, то данная форма фискальных отношений переживает бурное развитие. Сервисов по онлайн-оплате самых различных сборов в госбюджет появляется всё больше. Главное — не ошибиться в выборе. А для этого следует пользоваться только теми из них, которые проверены ФНС.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector