Налоговый вычет на детей если третий ребенок не записан отец

Налоговый вычет на детей если третий ребенок не записан отец

Удвоенный детский вычет: кому и когда

Некоторым категориям работников стандартный вычет по НДФЛ на ребенка должен предоставляться в двойном размер

Посмотрим, кто и при каких условиях вправе рассчитывать на такой вычет.

КАТЕГОРИЯ 1. Единственный родитель (в том числе приемный), усыновитель, опекун или попечитель

Существует всего четыре основания считать родителя единственным:

1) один из родителей умер (подтверждается свидетельством о его смерти);

2) второй родитель признан по решению суда безвестно отсутствующим или умерши

3) в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Сведения об отце» стоит прочер

4) отец ребенка в свидетельстве о рождении ребенка указан со слов матер (подтверждается справкой из органа ЗАГС по форме №

Еще одно необходимое условие для предоставления двойного детского вычета — единственный родитель не должен состоять в зарегистрированном браке. Если, к примеру, вдова с ребенком еще раз выйдет замуж, то с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, детский вычет ей полагается уже в одинарном размер При этом ее новый супруг также имеет право на аналогичный вычет, независимо от того, усыновлял ли он ребенка или

Во всех остальных случаях родитель не считается единственным. К таким случаям относятся, например, ситуации, когда:

  • второй родитель лишен родительских пра
  • родители находятся в развод
  • бывший супруг не платит алимент

Опека устанавливается над детьми до 14 лет, а попечительство — от 14 до По достижении ребенком 14 лет опека над ним прекращается и его опекун автоматически становится его попечителем, без вынесения дополнительного решения об это

Что касается приемного родителя, усыновителя, опекуна или попечителя, то они признаются единственными, если в договоре о приемной семь либо в решении суда об установлении усыновлени либо в акте органа опеки или попечительств другие лица не указаны. Все остальные обстоятельства не имеют значения. В частности, неважно, находится ли опекун в официальном браке или нет, а также были ли лишены родители опекаемого ребенка родительских пра

КАТЕГОРИЯ 2. Родитель, в чью пользу второй родитель отказался от вычета

Передать свое право на детский вычет могут только те родители, которые имеют доход, облагаемый по ставке НДФЛ

Поэтому не получится поделиться вычетом, например, у тех, кто:

  • не работае
  • находится в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенко
  • стоит на учете в центре занятости и получает пособие по безработиц

Также не может отказаться от своего вычета супруг, который не приходится ребенку родителе

РАССКАЗЫВАЕМ РАБОТНИКУ

Удвоенный детский вычет предоставляется второму родителю только до того месяца, в котором размер совокупного дохода отказавшегося родителя с начала года превысил

Чтобы один родитель получал детский вычет за двоих, он должен принести по месту работы:

  • свое заявление о предоставлении ему удвоенного вычета;
  • заявление от второго родителя об отказе от вычета. В этом заявлении должны фигурировать ф. и. о. «отказника», адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (если есть), данные ребенка, в отношении которого родитель отказывается от получения вычета, а также реквизиты его свидетельства о рождени

К заявлению должна быть приложена справка с работы отказавшегося родителя о том, что там ему вычет не предоставляетс Минфин, правда, упорно настаивает на ежемесячной подаче в бухгалтерию справок с работы второго родителя о его дохода Мол, только так работодатель первого супруга может отследить, когда доход «отказника» достигнет 280 000 руб. Но на практике выполнить это требование крайне сложно. Проблем не возникает, только если оба родителя работают в одном месте. И видимо, налоговики это понимают. По крайней мере они никогда в своих письмах прямо не требовали наличия таких ежемесячных справок.

И напоследок еще одно от Минфина по двойным детским вычетам. Допустим, у одного родителя доход 200 000 руб. в год, а у другого — свыше 280 000 руб. По мнению финансистов, первый родитель может отказаться от вычета в пользу второго, но двойной вычет будет предоставляться до тех пор, пока доходы второго родителя не превысят Логика простая: первый родитель получал бы одинарный вычет в пределах этой суммы, а значит, и со вторым должно быть так же.

В настоящее время в Госдуме находится принятый в I чтении законопроект, предлагающий увеличить размеры детских вычетов по НДФЛ для родителей и усыновителе

  • вычет на второго ребенка — с 1400 до 2000 руб.;
  • на третьего и последующего — с 3000 до 4000 руб.;
  • на каждого ребенка-инвалида — с 3000 до 12 000 руб.

Также поправки предусматривают повышение совокупного годового дохода, до достижения которого применяются эти вычеты, — с 280 тыс. до 350 тыс. руб. И если законодатели поторопятся, то эти поправки обретут форму закона еще до нового года.

Тема: Вычеты на детей отцу, не в браке с матерью

Опции темы
Поиск по теме

Вычеты на детей отцу, не в браке с матерью

Добрый День!
Собирали с сотрудников только св-ва о рождении и заявление на вычеты.
Но этого не достаточно и Обязательно Нужно ведь и св-во о браке?

Если да, тогда вопросы, кот никак не могу решить:
Отец имеет 3 детей.
1-й реб живет с матерью. Мать с отцом не в браке (и не были никогда). Какой док-т ОБЯЗАТЕЛЬНО предоставить к св-ву о рожд и заявлению?

2-й и 3-й реб живет с отцом. Мать этих детей с отцом не в браке (и не были никогда), но все живут вместе.
Какой док-т ОБЯЗАТЕЛЬНО предоставить к св-ву о рожд и заявлению?

зачем? Вычет дают отцу ребенка, а не мужу жены.

Родитель и супруг родителя это разные лица. Супруг родителя абсолютно не означает, что это отец ребенка.

То есть вычет по одному ребенку может быть представлен 4 лицам. Родителям и их супругам, если есть такие.

С родителя, который проживает отдельно от ребенка можно запросить копию соглашения об уплате алиментов или исполнительного листа для доказательства, что ребенок находится у него на обеспечении.

Добрый День!
Прошу уточнения. Конечно, если этого не нужно-замечательно.

Но почему-то в гаранте есть ответ, про необходимость доп подтверждения,
-что ребенок на иждивении отца (если они живут отдельно, или если зарегестрированы по разн адресам) -это случай с 1-м ребенком (от первой матери) и
-что проживают совместно (если живут вместе, но не в браке с матерью)-случай про 2 и 3-го ребенка (от второй матери).

Прошу еще раз поделиться опытом, только ли св-во о рождении и заявление или все-таки еще доки нужны??

Минфин считает, что нужен еще док, доказывающий факт того, что отец содержит детей. Хотя по СК он их по умолчанию должен содержать.

правильно ли поняла, что при проверке, если не будет такого док-та, такой вычет у нас выкинут? и дальше только через суд?
или не правильно поняла?

Если все таки нужен док-т (мы не ходоки по судам), то какой именно? (людям придется таскаться за справками, пусть это будет тогда только необходимый минимум. )

Теоретически работающий у вас отец может развестись и приносить св-во о разводе его вроде ж ничего не обязывает?
То есть была у вас копия его св. о браке, она и остается дальше, и вы не знаете, что он теперь должен подтверждать еще свое участие в содержании.

+1.
По второму-выписку о том, что проживают совместно и в заявлении указать, что дети находятся на его обеспечении.

Нет. Отец ни с первой матерью, ни со второй в браке никогда не состоял. (нет св-ва о браке).

1-й реб. (От одной женщины), 2-й и 3-й реб. (от другой женщины)

Если отец записан в свидетельстве о рождении ребёнка, то он обязан по Семейному кодексу его содержать. Как он это должен делать в целях налогообложения его дохода (необходимость документального доказательства факта) в НК РФ не указано, значит апиори ребёнок находится на его обеспечении, пока не доказано обратное.

Да, записан! (только мать с др фамилией).
Так при таком сюжете, требовать с нас будут доп доки или нет?

много писем из минфина, это про тех детей, кот. не указаны в св-ве о рождении?

скорее всего будут, ведь в этом и состоит задача фискальных органов. тем более сейчас такая тенденция – денег с налогоплательщиков содрать.
но по кодексу такой обязанности у налоговых агентов нет: вычеты предоставляются на основании тех документов, которые прямо указаны, а не додуманы по ходу дела.

свидетельство о рождении не указано в НК-можно не предоставлять, заявления по НК достаточно?

не надо передергивать. обсуждается конкретный случай, по нему достаточно иметь заявление от отца и св-ва о рождении детей.

Я ничего не передергиваю, я лишь задаю вопрос по вашим словам-судя по ответу в #15 вы признаете, что они не совсем верны. Так же как нам очевидно, что д.б. свидетельство о рождении, хоть это и не указано в НК, так и налоговики могут посчитать, что д.б. подтверждение требования НК “на обеспечении которых находится ребенок”. Вот если бы не было этой фразы-тогда все понятно было бы-даем всем родителям, супругам (супругу) родителя, усыновителям и все.

п. 7 ст. 3 Налогового кодекса Российской Федерации все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

“. на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.”
св-во о рождении – документ о том, что налогоплательщик является родителем.

Читать еще:  Как и где можно забронировать авиабилет без оплаты для визы

Это правильное уточнение, за небольшой поправочкой- зачем копия ИЛ, если Вы предоставляете вычет своему работнику и этот ИЛ, скорее всего, у Вас уже есть

а это, вообще бред “гаранта”. Родители, находясь в разводе могут проживать ( быть зарегистрированы) на одном адресе, но не оказывать никакой материальной поддержки детям. Тем более, если там ещё и дети от разных пап или мам.

Беда нашей страны в том, что каждый из нас, априори, любым чиновником лишается презумпции невиновности. И, хотя законодатель и оба-два “лидера” не устают кричать о том что нужно прекратить произвол чиновников, увы и ах! Простого заявления
о предоставлении налогового вычета не достаточно. Любой реви-зорро затребует еще грузовик справок и будет их нюхом нюхать, дабы “уличить”, “накрыть” и “допричислить”.

И причем заметьте, под подозрением всегда именно мужчины. С матери никто не требует справки и совместном проживании с ребенком и о факте его содержания. Какое-то странное деление налогоплательщиков по половому признаку)

Вот так и мучаются, бедолаги Что и говорить – слабый пол

А если нет? Мама на алименты не подавала, работник говорит “да, я его обеспечиваю-выплачиваю матери ребенка по 1000 руб. в месяц”

kiryтам в тексте было: копия ИЛ, как необходимый подтверждающий документ. Зачем, если он уже есть в оригинале.
Касательно Вашего случая, и о нём было – копия соглашения о том, что отец(усыновитель. ) имеет расходы на содержание ребенка. А вот тут мы с Вами вступаем в давнишней спор о том как подтверждается это самое участвие (или участие?), если нет никаких бумажек с печатями. И каковы суммовые границы .
Кто даст такую справку-то? Мама? В некоторых случаях отношения между “бывшими” таковы, что “не дождетесь”.
Сухой остаток, если помню, был таков – действуй по закону.
Бери с мамочки расписки. Или переводи по почте.
Если хочешь иметь вычет. А если нет бумажки, ты букашка!
Хотя, если следовать тому же закону, то бухгалтер не обязан
требовать подтверждения расходов на содержание ребенка
т.к. список подтверждающих документов нигде и не указан.
Написал человек заявление – всё! Не нравится налоговому инспектору – иди в суд и доказывай. но не бухгалтеру,
а работнику то, что он мошенник.

Как посчитает суд-неизвестно.

бухгалтер оказывается между молотом и наковальней. Сотрудник требует вычет, налоговая не хочет ему этот вычет давать. А виноват бухгалтер, который всего-навсего посредник между сотрудником и бюджетом.

Минифн прикрыл свою. ээ. дырку в законе этими “разъяснениями”
и жнет плоды на чужом поле.
У меня, к примеру, “классическая” ситуация была:
расписок от мамы ни одной, совместно не проживаю, но “прописан”.
И- что? Бухгалтер был обязан прокрасться по моим следам? Куда “я с работы шагаю устало”? А то, что не “проживаю совместно” было ясно – понятно даже той же МНСе, присылавшей мне налоговые уведомления по месту фактического жительства, а не по месту регистрации. На основании моего же заявления в этот самый МНС.
И, потом, какие подтверждающие документы мне могли вручить дети, которых я забирал в пятницу вечером и привозил обратно в воскресенье вечером? Или это не есть “содержание” ?
Возьмем совершенно абстрактный пример.
Папа покупает ребенку , скажем, планше. нет-нет, ботинки.
Берет товарный чек и прикладывает к заявлению на вычеты. Это УЖЕ достаточно? Показывает его участие в обеспечении?

нет, в товарном чеке не написано, что это покупка вашему ребенку, а не любовнице.

Согласно статье 47 Семейного кодекса Российской Федерации права и обязанности родителей и детей основываются на происхождении детей, удостоверенном в установленном законом порядке.
То есть Свидетельство о рождении подтверждает именно “родительство” и для предоставления стандартного вычета обязательно. Более того, именно по свидетельствам о рождении бухгалтер определяет количество детей для установления размера вычета. Много раз Минфин говорил о том, что даже, если ребенок уже совершеннолетний (или – не дай Бог – умер) Свидетельство необходимо.
Но этого документа мало, т.к. существует второе условие, которое должно быть подтверждено документально для получения вычета на ребенка и это факт содержания такого ребенка.
А вот какой это документ конкретного ответа не дают. Однако, это могут быть: соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка, копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака и другие. Есть разъяснения, в которых говорится, что достаточно обычного заявления (в произвольной форме) со стороны второй половины, из которого следует, что второй родитель принимает участие в обеспечении ребенка.
А в отношении недоброжелательности. Ну, согласитесь, что если “вторая половина” без каких-либо исполнительных листов и постановлений “отстегивает” деньги на обеспечение своего ребеночка, то неужели другая сторона – получатель будет противиться в написании такого заявления?! Навряд ли.
Ну, а если недоброжелательность существует, то скорее всего есть ИЛ или соответствующее постановление, т.к. в этом случае логично, что вопрос решался через суд.
А вообще по перечню необходимых документов лучше обращаться в свою ИФНС, чтобы потом голова не болела. Об этом и Минфин пишет практически в каждом своем письме.

redkina-sv, ты требуешь эти бумаги со всех матерей, претендующих на стандартные вычеты?

Предоставляем налоговый вычет на ребенка, не допуская ошибок

Стандартные вычеты по НДФЛ вы предоставляете своим сотрудникам на основании их заявлений. И еще документов, которые подтверждают право на вычет. В общем случае по 1400 руб. на каждого из первых двух детей и 3000 руб. на третьего и последующих.

Но иногда работники вправе рассчитывать на такие вычеты в удвоенном размере. Плюс ко всему нередко приходится разбираться с особыми ситуациями: например, у сотрудника есть дети от предыдущего брака, но он с ними не живет. Или работница, воспитывающая ребенка одна, недавно вышла замуж.

В статье вы найдете решения для самых распространенных случаев и в итоге не ошибетесь в размере налогового вычета на ребенка. Но прежде чем решать вопрос с величиной вычета по НДФЛ, убедитесь, что доходы сотрудника с начала календарного года не превысили 280 000 руб. Иначе вычет такому работнику попросту не полагается.

Налоговый вычет как единственному родителю

Единственный родитель, опекун или попечитель вправе получить двойной детский вычет. Об этом сказано в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Казалось бы, правило простое. Однако на практике не каждый сотрудник, воспитывающий ребенка в одиночку, может рассчитывать на двойной налоговый вычет.

Вообще, о единственном родителе можно говорить тогда, когда отцовство ребенка не установлено Например, если в свидетельстве о рождении отец ребенка записан со слов матери. То же, если сведений об отце в документе и вовсе нет. Такой вывод можно сделать, заглянув в пункт 3 статьи 51 Семейного кодекса РФ. На эту норму ссылаются и представители Минфина России в своем письме от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-77.

А подтвердить право на двойной вычет в таких случаях можно при помощи справки о рождении по форме № 25, утвержденной постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274.

Но это далеко не все ограничения, которые надо учитывать в работе. Далее мы расскажем еще о нескольких распространенных ситуациях, когда вы можете засомневаться в правомерности вычета.

Работница, воспитывающая ребенка одна, выходит замуж

Вы предоставляете двойной вычет сотруднице. Она — единственный родитель. Сомнений в этом у вас нет, так как в свидетельстве о рождении ребенка в графе «Отец» стоит прочерк. Но вот вам стало известно, что сотрудница вышла замуж. Тогда с месяца, на который пришлась дата бракосочетания, вы будете предоставлять женщине уже не двойной вычет, а одинарный. Такие разъяснения дают в Минфине России (письма от 11 апреля 2013 г. № 03-04-05/8-372, от 20 мая 2013 г. № 03-04-05/17775).

И что важно: вне зависимости от того, усыновит супруг ребенка или нет, он также вправе получать стандартный вычет. Поэтому если муж откажется от своего права в пользу жены, то она (то есть ваша сотрудница) снова сможет получать повышенный вычет. На эту же сумму она сможет рассчитывать, если разведется.

Отец ребенка незамужней сотрудницы лишен родительских прав

Даже если один из родителей лишен родительских прав, то это еще не означает, что другого можно считать единственным родителем. И как следствие, права на двойной вычет у сотрудника не возникает. Так считают и в Минфине России (см. письмо от 12 апреля 2012 г. № 03-04-05/8-501).

Чиновники рассмотрели следующую ситуацию. Женщина воспитывает ребенка одна, так как с его отцом она в разводе. По решению суда бывшего мужа работницы лишили родительских прав. Но тем не менее одиноким родителем женщина не является. Ведь фактически отец у ребенка есть. А то, что его лишили прав на воспитание сына, значения не имеет. Другое дело, если бы отца ребенка признали безвестно отсутствующим или умершим. Тут у контролеров сомнений точно не останется: сотруднице положен двойной вычет НДФЛ.

Работник, состоящий в браке, является единственным опекуном ребенка

Сотрудник, оформивший опекунство над ребенком, вправе получать двойной налоговый вычет. Конечно, если, кроме него, у малыша больше нет других опекунов. То есть ваш сотрудник выступает единственным опекуном. При этом не важно, состоит он в браке или нет. Справедливость такого подхода доказывает письмо Минфина России от 4 февраля 2013 г. № 03-04-06/8-32.

Читать еще:  Сколько времени рассматривается иск в верховном суде рф

А подтвердить такое право сотрудник сможет, получив справку в учреждении опеки и попечительства. Из этого документа будет понятно, есть еще опекуны у ребенка или нет.

Один из родителей отказался от вычета в пользу второго

Если один из родителей добровольно отказался от стандартного налогового вычета, то второй может получать его в двойном размере. Такие правила установлены подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Однако тут важно помнить вот о чем. Предоставить сотруднику двойной детский вычет можно лишь после того, как вы получите справку о доходах второго родителя. Причем такой документ вам придется получать и проверять ежемесячно. Ведь как только доход второго (отказавшегося от вычета) родителя перевалит за предельные 280 000 руб. с начала текущего года, то права на вычет не станет. Об этом напоминают чиновники из Минфина России в своем письме от 6 марта 2013 г. № 03-04-05/8-178.

Посмотрим, какие еще ситуации встречаются на практике.

Сотрудник хочет получить вычет за двоих, хотя второй родитель не работает

Один из родителей может передать право на вычет второму только в том случае, если они оба получают доход, который облагается НДФЛ по ставке 13 процентов. Но как быть, если кто-то из родителей не работает?

В этом случае сотрудник не может претендовать на двойной детский вычет. Ведь раз у одного из родителей нет заработка, то и отказаться от вычета в пользу другого не получится. Такой вывод сделали представители ФНС России в письме от 27 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/3228@. Причем налоговики разместили этот официальный документ среди разъяснений, обязательных для применения.

Вот пример ситуации, когда не стоит забывать о рекомендации чиновников. Работник просит предоставить ему вычет за себя и жену, которая находится в декретном отпуске. Однако пособие по уходу за ребенком НДФЛ не облагается. А значит, сотрудник не может рассчитывать на повышенный размер вычета — придется ему отказать.

Работник просит двойной вычет на ребенка, который с ним не живет

Допустим, ваш сотрудник хочет использовать двойной вычет, так как его бывшая супруга отказалась от такого права. Сам же работник живет отдельно от ребенка и платит алименты на его содержание по исполнительному листу. В такой ситуации засомневаешься: давать согласие сотруднику или нет.

На самом же деле работник прав. То есть вычет в повышенном размере ему предоставить можно. По общим правилам основанием для двойного детского вычета НДФЛ служит заявление об отказе от своего права одного из родителей (по их выбору). И если такой документ работник вам принес, то нет причин обделять сотрудника. Конечно, если его бывшая супруга получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов (то есть имеет право на вычет). Такие разъяснения приведены в письме Минфина России от 10 февраля 2012 г. № 03-04-05/8-147.

Стандартный вычет на детей от разных браков

Право на стандартный налоговый вычет может получить не только кто-то из родителей ребенка, а еще и супруг такового. Причем даже в том случае, когда ребенок живет отдельно. Тут тоже бывают ситуации, когда могут возникнуть вопросы.

Сотрудница требует вычет на ребенка мужа от первого брака

Женщина имеет право на стандартный детский вычет по НДФЛ, даже если ребенок мужа от прошлого брака остался жить с мамой. А все потому, что отец ребенка после развода обязан платить алименты. А раз деньги, уплаченные на содержание сына или дочери по исполнительному листу, являются общей собственностью супругов, то выходит, что отец ребенка и его нынешняя жена содержат ребенка совместно. И значит, оба они вправе получить вычет. Такие пояснения вы найдете в письме Минфина России от 17 апреля 2013 г. № 03-04-05/12978.

Работница принесла заявление на максимальный вычет с учетом детей мужа

Вот еще ситуация, которую, кстати, недавно рассмотрели в Минфине России. Женщина пишет заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 3000 руб. при том, что у нее всего один ребенок. А у ее мужа уже было двое детей, рожденных в предыдущем браке. Они совершеннолетние и живут отдельно.

Чиновники подсказали, что на третьего ребенка стандартный налоговый вычет по НДФЛ можно предоставить. Его размер как раз составит 3000 руб. (письмо Минфина России от 7 июня 2013 г. № 03-04-05/21379). Действительно, воспользоваться правом на вычет может каждый из супругов. А во внимание надо брать общее количество детей, без ограничений по возрасту. Также не имеет значения место их жительства.

Налоговый вычет на детей если третий ребенок не записан отец

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на детей если третий ребенок не записан отец». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В таблице указана не сумма к возврату, а размер вычета. Другими словами, этот показатель не будет облагаться НДФЛ.

Родитель, выплачивающий алименты, тоже имеет право на вычет. Факт выплаты алиментов должен быть подтвержден документально. Минимальные или близкие к таковым алиментные выплаты могут стать причиной отказа в получении льготы.

Как получить налоговый вычет в двойном размере?

Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто. Помогите ей.

Сейчас работник обратился к нам с заявлением о предоставлении ему детского вычета. В свидетельстве о рождении ребенка наш сотрудник значится как отец. Но с мамой малыша он не расписан.

Каждая женщина, которая воспитывает ребенка самостоятельно и трудоустроена, вправе рассчитывать на него.

В случае если у одного из родителей, а именно у супруги, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю она не может.

Все документы предоставляются в бухгалтерию работодателя вместе с заявлением на налоговый вычет на детей.

Стандартный вычет на детей от разных браков

Также вычет на ребенка можно получить, если он проживает не на территории России. Документы должны предоставить соответствующие органы того государства, в котором живет ребенок.

То есть, возврат работнику излишне удержанного налога организация должна осуществить в течение трех месяцев со дня получения заявления.

Если в семье ребенок воспитывается единственным родителем, опекуном, приемным родителем, то вычет предоставляется в двойном размере.

У нашего сотрудника недавно родился сын. Сейчас работник обратился к нам с заявлением о предоставлении ему детского вычета. В свидетельстве о рождении ребенка наш сотрудник значится как отец. Но с мамой малыша он не расписан. Вправе ли мы предоставить ему вычет на ребенка?

Организация производит возврат НДФЛ за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей, как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога.

Допустим, что была совершена ошибка, тогда порядок действий будет следующим: для того чтобы иметь основания для возврата излишне удержанного налога, организация должна получить от работника письменное заявление на возврат налога.

Пример 1. Инженер Иванов В. К. начал работать в ООО «Сирена» с 20 июля 2016 года. До этого он трудился в ООО «Восток» с 01.12.2013 по 15.07.2016. Его заработок на предыдущем месте работы с 01.01.2016 по 15.07.2016 составил 233 485 рублей. Иванов В.

Вычет на ребенка может получить отец, даже если он не расписан с мамой

Например, если мать находится дома и ухаживает за малолетними детьми, то вычет может получить их отец, и наоборот: если отец не получает официально заработанную плату, вычет положен матери. Или у обоих родителей учитывают необлагаемую налогом сумму, а в итоге на руки гражданин получает денег больше.

Чтобы иметь право получать вычеты на ребенка, родители должны соответствовать следующим критериям:

  • иметь постоянное место работы;
  • иметь доходы, облагаемые в соответствии с российским законодательством налогом 13%;
  • находиться на российской территории минимум 181 день в течение года.

Учитывая, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

При соблюдении предыдущих пунктов получить вычет на ребенка могут следующие лица:

  1. родители, а также их супруги;
  2. лица, усыновившие ребенка;
  3. граждане, являющиеся опекунами, а также попечителями;
  4. приемные родители и их супруги.

Налогоплательщик, являющийся родителем трех детей (включая детей, которые погибли), имеет право на получение стандартного налогового вычета с 1 января 2012 г. на третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000 руб.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супруге (супругу) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Таким образом, для получения вычета родителю необходимо написать заявление по месту работы и приложить документы.

Как получить налоговый вычет на детей в 2019 году

В большинстве случаев работодатель самостоятельно подает документы в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. После этого, с указанных сумм не будет взиматься налог.

Работающие родители и получающие доход по ставке 13% (налог на доходы физических лиц (НДФЛ)) могут подать заявление на предоставление налогового вычета на детей. Что такое налоговый вычет? Это определенная сумма, закрепленная в подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса, которая не облагается налогом.

При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право, подтвержденное соответствующими документами.

Читать еще:  Как посчитать срок давности по кредиторской задолженности

Вы супруг (судя по тому, что упомянули свидетельство о браке — официальный), так что имеете право получить налоговый вычет. Значение имеет нахождение ребенка на вашем обеспечении. В то же время, помимо заявления, как разъясняют чиновники Минфина, вам надо представить:

  • копию свидетельства о рождении ребенка (указано в письме Минфина от 03.04.12 № 03-04-06/8-96);
  • копию паспорта с отметкой о регистрации брака между родителями или копию свидетельства о регистрации брака (указано в письме Минфина от 03.04.12 № 03-04-06/8-96);
  • справку с места жительства, выданную ЖЭО, ЕИРЦ, ТСЖ, ЖСК или городской, поселковой и сельской администрацией (указано в письме Минфина от 03.04.12 № 03-04-06/8-96);
  • заявление супруги о том, что муж фактически проживает с ребенком и участвует в его обеспечении (указано в письме Минфина от 07.03.13 № 03-04-05/7-195).

Что такое налоговый вычет на детей

Налоговое законодательство разрешает одному из родителей отказаться от «детского» вычета в пользу другого родителя. В этом случае другой родитель будет получать «удвоенный» стандартный вычет. В НК РФ сказано, что такая передача осуществляется на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.
Гражданам, имеющим детей, полезно знать, что имеется возможность оформить не только стандартный вычет.

Стандартный вычет на детей предоставляется ежемесячно, уменьшая сумму зарплаты или другие выплаты работникам перед налогообложением. В результате подоходный налог, который удерживает работодатель, будет меньше. В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет на ребенка.

Пример 2. У гражданки Терехиной В. М. трое детей. Из них старшему, который самостоятельно работает, 21 год, средний в возрасте 13 лет признан инвалидом 2-й группы, а младшему 8 лет. Какой вычет на ребенка (детей) положен Терехиной В.

Все люди, трудящиеся официально, уплачивают государству налог с дохода физического лица в размере 13 %.

Обучение не обязательно должно проходить на территории России. Родители детей, которые получают образование за рубежом, также имеют право на «детский» вычет.

Прежде чем думать, как оформить льготу, необходимо ознакомиться с условиями. Существуют определенные требования при предоставлении суммы вычета на ребенка:

  • Использовать льготу можно только на детей. До скольки лет:
    • до возраста 18;
    • до 24 лет, если они очно учатся.

    Стандартные «детские» вычеты в нестандартных ситуациях

    Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей отец может получить даже тогда, когда он проживает с их матерью в гражданском браке. При этом понадобится два документа:

    • подтверждение признания отцовства;
    • заявление, написанное матерью с указанием, что отец живет с детьми либо обеспечивает их.

    Вырастить ребенка довольно сложно в финансовом плане, особенно когда он не один в семействе. Государство старается помочь гражданам, имеющим детей. С этой целью утверждена льгота налоговый вычет на детей. Она закреплена в ст. № 218 НК РФ. Когда человек официально работает, у него есть возможность воспользоваться льготой и платить НДФЛ с меньшей суммы.

    Если по каким-то причинам второй супруг отказывается от исчисления вычета в письменном виде, то и в этом случае можно получить двойную ставку вычета.

    Также стандартный вычет на ребенка в двойном размере может получать один из родителей, если другой родитель напишет заявление об отказе от такого вычета.

    Когда человек трудится у нескольких работодателей одновременно, придется выбирать у какого из них оформить льготу. Обычно, предоставление льготы производится по основному месту труда. Рекомендуется следить за предоставлением вычета самостоятельно. При выявлении ошибки необходимо сообщить об этом в бухгалтерию.

    Регистрация! Новейшее бизнес-образование для работы в крупных международных и российских компаниях c использованием современных технологий. CPA.

    А если жена не работает, то муж не сможет предоставить в свою бухгалтерию справку 2-НДФЛ по доходам жены. Означает ли это, что в таком случае супруг не сможет получить двойной вычет? Да, означает, считают чиновники. Они утверждают, что отказаться от получения стандартного вычета может лишь родитель, который сам имеет право на вычет.

    Право на налоговый вычет на детей имеют оба родителя, при этом не имеет значения, в одной или разных организациях они работают.

    Таким образом, если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по выбору родителя.

    Законом предусмотрено два случая, когда гражданин может получить двойной размер налогового вычета. Первая ситуация – когда у детей имеется только один родитель. Сюда относятся случаи, когда в документах детей вместо ФИО отца стоит прочерк или данные о нем записаны, как указала мать. Второй вариант, когда один родитель отказывается от вычета в пользу другого.

    Как получить налоговый вычет на ребенка

    1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

    Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

    • родители;
    • усыновители;
    • опекуны;
    • приемные родители;
    • супруги приемных родителей;
    • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

    Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

    Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

    2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

    Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

    • 1400 рублей — на первого ребенка;
    • 1400 рублей — на второго ребенка;
    • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
    • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
    • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

    Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

    Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

    Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

    3. Какие нужны документы для получения вычета?

    • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
    • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
    • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
    • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
    • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
    • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
    • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
    • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
    • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

    4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

    Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

    Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

    5. Как оформить вычет через налоговую?

    Вам нужно будет:

    • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
    • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

    Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

    • на личном приеме;
    • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

    В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector