Необлагаемые налогом доходы физических лиц

Какие выплаты не облагаются НДФЛ в 2019 году: таблица

Какие выплаты не облагаются НДФЛ в 2019 году, а какие нужно облагать налогом? Приведем таблицу необлагаемых выплат.

Что облагается НДФЛ в 2019 году

В ст. 208 НК РФ (в редакции 2019 года зафиксировать обширный перечень доходов физлиц, подлежащих налогообложению. Такими выплатами являются:

  • Заработная плата физического лица, денежные вознаграждения за оказанные услуги или выполненные работы;
  • Оплата за аренду имущества;
  • Дивиденды или проценты, полученные от компаний и организаций в РФ или за границей;
  • Денежные средства, вырученные от продажи собственности или ценных бумаг.

Какие доходы не облагаются НДФЛ в 2019 году

Статья 217 НК РФ содержит все наименования выплат, не подлежащих обложению НДФЛ. В этом случае не имеет значения, является ли физическое лицо резидентом либо нерезидентом. Этот перечень является закрытым и расширению не подлежит. Основные выплаты, которые не облагаются НДФЛ в 2019 году, приведем в таблице:

Таблица. Выплаты, не облагаемые НДФЛ в 2019 году

Вид дохода

Комментарий (облагается ли НДФЛ)

Размер выплаты не влияет на освобождение от налога

В том числе не облагаются НДФЛ пособия и дополнительные выплаты пенсионерам

Освобождаются от налогообложения студенты вузов и средних специальных учебных заведений

Участникам программы реновации жилья; участникам долевого строительства, если застройщик обанкротился

Для командировок по России – не более 700 рублей в сутки, за границу – не свыше 2500 рублей.

Пособия по безработице, по беременности и родам и другие, кроме пособия по нетрудоспособности и уходу за больным ребенком.

Оплата лечения сотрудника работодателем

НДФЛ не подлежит уплате, если деньги были изъяты из прибыли после уплаты налогов организацией.

Первоначальный взнос за покупку автомобиля в кредит

Не взимается НДФЛ в случае, если денежные средства на первый взнос перечислены государством в рамках специальной программы.

Выгода от экономии на процентах

НДФЛ не снимается, если выгода получена от экономии на процентах от использования заемных и кредитных средств, полученных от взаимозависимой компании, либо организации-работодателя.

Доход от азартных игр, лотерей, букмекеров, тотализаторов

Если выигрыш более 15 000 рублей, то налоговая база уменьшается на величину ставки. В случае если доход от игры менее 4000 рублей, НДФЛ не взимается.

Как отражать в 2-НДФЛ

Не облагаемый НДФЛ доход указывается в справке 2-НДФЛ, если для него предусмотрен свой код дохода и в НК РФ установлено ограничение по необлагаемой сумме. Например, как в случае с материальной помощью, выплачиваемой работнику, которая не облагается НДФЛ лишь в пределах 4 000 руб. в год.

Новшества с 2020 года: новый список выплаты, которые не облагаются налогом

Президент утвердил поправки в НК РФ, изменяющие состав выплат работнику, освобождаемых от НДФЛ. Соответствующий Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Закон содержит новую редакцию пункта 1 статьи 217 НК РФ. Эта редакция предусматривает, что от НДФЛ освобождается в том числе оплата работодателем своим работникам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера, стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно в пределах РФ, стоимости провоза багажа весом до 30 кг. Также от НДФЛ освобождается оплата работодателем стоимости проезда неработающих членов семьи работника (мужа, жены, несовершеннолетних детей, фактически проживающих с работником) и стоимости провоза ими багажа. Ранее эта норма не была включена в НК РФ.

В новой редакции пункта 1 статьи 217 НК РФ указано, что не освобождаются от НДФЛ доходы в виде компенсаций за неиспользованные отпуска, а также за неиспользованные предоставленные дополнительные сутки отдыха. Указанная норма действовала и ранее, но теперь она прописана более четко.

Перечисленные поправки вступят в силу с 1 января 2020 года.

Кроме того, поправки в статью 217 НК РФ уточняют, что от НДФЛ освобождаются единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам в сумме до 1 млн рублей, осуществленные по госпрограмме. Данная уточненная норма должна применяться до 2022 года.

Также уточнен порядок обложения НДФЛ оплаты дней ухода за детьми-инвалидами.

Доходы, не облагаемые НДФЛ

Список доходов, признаваемых объектом налогообложения по НДФЛ, является открытым. И формально все то, что подходит под определение дохода, который может быть оценен и определен в соответствии с требованиями главы 23 НК РФ, посвященной НДФЛ, должно облагаться налогом (п. 1, 3 ст. 208, п. 1 ст. 41 НК РФ).

В то же время в НК поименованы и доходы, не облагаемые НДФЛ. Рассмотрим те из них, которые, как правило, получают работники от своих работодателей.

Какие доходы не облагаются НДФЛ

К таковым относятся, например:

  • пособия по беременности и родам (п. 1 ст. 217 НК РФ);
  • законодательно установленные компенсации, выплачиваемые в качестве возмещения вреда при причинении ущерба здоровью, возмещения расходов на повышение профессионального уровня работников, на исполнение работником своих трудовых обязанностей, в т.ч. в командировке (п. 3 ст. 217 НК РФ);
  • законодательно установленные компенсации, выплачиваемые работнику в связи с увольнением (выходное пособие, заработок на период трудоустройства, компенсации руководителю, его заместителям, главному бухгалтеру), если общая сумма выплат не превышает трехкратного размера среднего месячного заработка. Либо шестикратного размера, если работник увольняется из организации, расположенной в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях (п. 3 ст. 217 НК РФ);
  • материальная помощь, выплаченная членам семьи умершего работника (п. 8 ст. 217 НК РФ);
  • материальная помощь, выплаченная лицам, пострадавшим в результате стихийного бедствия или чрезвычайных обстоятельств (п. 8.3 ст. 217 НК РФ);
  • компенсации работникам и членам их семей стоимости санаторно-курортных (не туристских) путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации, расположенные на территории РФ. Для освобождения таких компенсаций от НДФЛ они должны быть выплачены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль или налога, уплачиваемого при применении спецрежима (п. 9 ст. 217 НК РФ);
  • оплата медицинских услуг, оказываемых работнику или членам его семьи, из чистой прибыли организации-работодателя (п. 10 ст. 217 НК РФ);
  • суммы платы за обучение работника по основным и дополнительным образовательным программам в российских организациях, ведущих образовательную деятельность, либо иностранных организациях, имеющих право на ведение образовательной деятельности (п. 21 ст. 217 НК РФ);
  • подарки, стоимость которых не превышает 4 000 руб. в год, полученные работником или иным лицом от организации или ИП, а также материальная помощь в пределах 4 000 руб. в год, полученная работником или бывшим работником (ныне пенсионером) (п. 28 ст. 217 НК РФ);
  • компенсация расходов работника на уплату процентов по кредитам и займам на приобретение или строительство жилья (п. 40 ст. 217 НК РФ).
Читать еще:  Как пожаловаться в министерство образования

Полный перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, приведен в ст. 217 НК РФ. Кстати, он закрытый.

Выплаты, не облагаемые НДФЛ, являются таковыми для всех граждан независимо от их статуса – резидент или нерезидент (Письмо Минфина от 18.06.2010 № 03-04-06/6-125 )

Выплаты, не облагаемые НДФЛ в 2019 году

Список освобождаемых от налогообложения выплат в 2019 году по сравнению с прошлыми годами практически не меняется. Поэтому доходы, не облагаемые НДФЛ в 2019 году, те же, что и в 2018 году.

Как не облагаемые НДФЛ доходы отражаются в 2-НДФЛ

Не облагаемый НДФЛ доход указывается в справке 2-НДФЛ , если для него предусмотрен свой код дохода и в НК установлено ограничение по необлагаемой сумме. Например, как в случае с материальной помощью, выплачиваемой работнику, которая не облагается НДФЛ лишь в пределах 4 000 руб. в год.

Иначе не облагаемые НДФЛ суммы в форме 2-НДФЛ отражать не надо.

При заполнении справок 2-НДФЛ по итогам 2018 года нужно будет применять коды доходов, которые мы привели здесь.

Доходы, не облагаемые НДФЛ в 2020 году

dohody_ne_oblagaemye_ndfl_v_2020_godu.jpg

Похожие публикации

Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ, перечислены в ст. 217 Налогового кодекса РФ. Приведенный список является закрытым, то есть исчерпывающим. Он не может быть расширен другими нормативными актами, за исключением законов, вносящих изменения в указанную статью НК. В 2018-2019 гг. принято несколько таких законов. С каких доходов не будет взиматься НДФЛ в 2020 году, расскажет наша статья.

Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ

Доходы, с которых физлица уплачивают налог, указаны в 208 ст. НК РФ. Их перечень состоит из сумм, полученных из источников в РФ и за ее пределами. В частности, НДФЛ уплачивается с заработной платы, авторских вознаграждений, доходов от продажи или аренды недвижимости, ряда пособий (в том числе, по временной нетрудоспособности), дивидендов и т.д.

Перечень необлагаемых НДФЛ доходов гораздо больше – сейчас он включает более 75 позиций, а с января 2020 года их станет еще больше. Он применяется как к налоговым резидентам, так и к нерезидентам. Об этой особенности статьи 217 НК РФ сообщается в Письме Минфина РФ № 03-04-06/6-125 от 18.06.2010, где сказано, что содержащиеся в ней виды доходов выводятся из налогообложения независимо от статуса налогоплательщика.

Так, в 2019 и 2020 гг. освобождены от уплаты НДФЛ следующие доходы физических лиц:

пенсии – страховые, накопительные, государственные, а также социальные доплаты к данным пенсиям;

материнский капитал, «путинские» выплаты на 1-го и 2-го ребенка, предусмотренные законом № 418-ФЗ от 28.12.2017 для малоимущих семей;

различные виды компенсаций, установленных законом – возмещение вреда здоровью, оплата стоимости обедов или спортивного снаряжения для спортсменов, бесплатное предоставление жилья и др.;

суточные (в пределах 700 руб./день – для внутренних командировок, 2500 руб./день – для загранкомандировок);

денежные вознаграждения «самозанятым» сиделкам, репетиторам, помощникам по хозяйству, полученные в 2017-2019 гг. (если они уведомили налоговиков о своей деятельности и не привлекали к ней наемных работников);

матпомощь, выплачиваемая сотрудникам, стоимость преподнесенных им подарков (в общей сумме не облагается не больше 4000 руб. в год), и т.д.

Помимо указанной выше 217-й статьи НК РФ, в кодексе есть норма, устанавливающая условия, при которых НДФЛ не платится с дохода, полученного от реализации недвижимости (ст. 217.1 НК РФ). С января 2020 года некоторые ее положения будут дополнены.

Какие доходы не облагаются НДФЛ при продаже недвижимости в 2020 году

Начиная с 2020 года, пополнится перечень условий, позволяющих налогоплательщику не платить НДФЛ с дохода от продажи недвижимости, если он владел ею не менее трех лет. Согласно новой редакции ст.217.1 НК РФ (закон № 210-ФЗ от 26.07.2019), льготу предоставят:

если продано единственное жилье гражданина;

если налогоплательщик приобрел другое жилье до продажи «старого», но с того момента и до государственной регистрации перехода права собственности (проданного им жилья к новому владельцу) прошло не больше 90 дней.

Эти условия добавятся к тем, что существуют сейчас. В настоящий момент трехлетнего права собственности достаточно, чтобы продавцу недвижимости не платить налог с дохода при следующих обстоятельствах:

если право на нее налогоплательщик получил от близкого родственника – либо по наследству, либо по договору дарения;

если гражданин стал собственником продаваемой недвижимости в результате приватизации;

если право собственности на недвижимый объект перешло к продавцу по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ, если он являлся собственником реализованной недвижимости не менее пяти лет.

Доходы, не облагаемые НДФЛ в 2020 году: расширение списка

В 2020 году, на основании ст.1 закона № 147-ФЗ от 17.06.2019, перечень необлагаемых НДФЛ доходов дополнится новыми пунктами. Налог не будет взиматься:

с денежных выплат чернобыльцам, а также гражданам, подвергшимся радиационному облучению в результате иных техногенных катастроф и ядерных испытаний (полученных согласно законам № 1244-1 от 15.05.1991, № 2-ФЗ от 10.01.2002, № 175-ФЗ от 26.11.1998);

с сумм, выплаченных в связи с рождением ребенка, если они установлены федеральными законами, актами Президента РФ или Кабмина, региональными нормативными актами (законами, постановлениями, и т.п.);

с оплаты дополнительного выходного, предоставляемого одному из родителей или опекунов ребенка-инвалида (ст. 262 Трудового кодекса РФ);

с доходов инвалидов и детей-инвалидов (полученных по закону № 181-ФЗ от 24.11.1995 об их социальной защите);

с выплат, являющихся мерами социальной поддержки отдельных категорий граждан;

с денежных выплат Почетным донорам, Героям Труда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям РФ и Советского Союза (полученных согласно соответствующим законам).

Какие доходы не подлежат налогообложению НДФЛ с 2020 года, установлено и другими законами, которыми внесены поправки в ст.217 НК:

№ 210-ФЗ от 26.07.2019;

№ 323-ФЗ от 29.09.2019;

№ 325-ФЗ от 29.09.2019;

№ 327-ФЗ от 29.09.2019.

Согласно этим актам, с 2020 года НДФЛ не платится:

с дохода в виде безнадежной задолженности перед кредитором (при определенных условиях, в частности, если должник и кредитор не состоят между собой в трудовых отношениях);

с единовременных компенсационных выплат педагогам, выплачиваемым в рамках госпрограммы – до 1 млн. руб. (сейчас это правило применяется только в отношении медицинских работников);

с материальной помощи до 4000 руб., оказываемой образовательной организацией студентам, аспирантам, курсантам и другим учащимся.

Также налогом не будут облагаться натуральные и денежные доходы (включая прощенный долг) лиц, пострадавших от стихийного бедствия, теракта и других чрезвычайных ситуаций на территории РФ, полученные в связи с такими событиями.

Читать еще:  Жалоба в суд на прекращение уголовного дела

Необлагаемая база по НДФЛ в 2020 году: вычеты для налоплательщиков

Цель вычета – уменьшить налогооблагаемую базу, с которой налогоплательщик обязан заплатить НДФЛ. Если сумма вычета превышает размер дохода, налог не платится вовсе, если вычет меньше – НДФЛ взимается с разницы. Подробности порядка предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных налоговых вычетов содержатся в ст. 218-221 Налогового кодекса РФ.

С 2020 года существенных изменений, касающихся стандартных вычетов по НДФЛ, не произойдет. Например, вычетами на детей родителям можно будет воспользоваться в тех же суммах: 1400 руб. – на 1-го и на 2-го ребенка, 3000 руб. – на 3-го, 12000 руб. – на ребенка-инвалида или инвалида 1, 2 группы до 24 лет, если он учится очно. Приемным родителям и опекунам вычеты предоставляются в таких же размерах, за исключением вычета на ребенка с инвалидностью – он составляет 6000 руб.

Среди новшеств – положение о том, что получить социальный вычет можно по расходам на любые лекарства, выписанные врачом, а не по ограниченному перечню – оно применимо начиная с периода 2019 года.

Статья 217 НК РФ о доходах не подлежащих налогообложению физических лиц

Налоговая система имеет огромное значение в жизни каждого государства. Она формирует бюджеты и позволяет проводить социальные и экономические программы, выплачивать пенсии и пособия, поддерживать обороноспособность страны. Все законы, связанные с налогообложением и НК РФ в частности базируются на основных принципах, что любой вид деятельности попадает под систему налогообложения. Эти положения нужно знать для того, чтобы предоставлять прибыль до налогообложения по формуле расчета. А какой доход не включается в данную систему?

Принципы налогообложения в России согласно Налоговому Кодексу (НК РФ)

К основным можно отнести:

  1. Принцип законности;
  2. Принцип определённости, ясности и недвусмысленности;
  3. Принцип обязательности уплаты;
  4. Принцип недискриминационного характера;
  5. Принцип экономической обоснованности;
  6. Принцип единого экономического пространства.

Помимо данных принципов выделяют, также, экономические и организационные. В купе все они обеспечивают эффективность работы и совершенствования налоговой системы. Помогают избегать ошибок. Изначально каждый субъект налогообложения должен выбрать режим налогообложения.

Одну из главных ролей в налоговой системе Российской Федерации занимает подоходное налогообложение физических и юридических лиц.

В данной статье мы рассмотрим, какие доходы ФЛ облагаются, а какие не облагаются налогами. Причём, первая часть вопроса вытекает из второй.

Какие доходы организации не облагаются налогом

Согласно НК РФ налогами облагаются любые доходы, составляющие положительную разницу между прибылью и убытками, полученными в ходе экономической деятельности физических лиц.

Процентные ставки, соответствующие каждому виду деятельности, определены соответствующими нормативными актами. Исключение составляют только те виды доходов, которые перечислены в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Ниже приведены сгруппированные по источникам доходов пункты ст. 271 НК РФ. Они позволят Вам ознакомиться более оперативно со всем объёмом случаев, представленных в статье. Для более подробного ознакомления рекомендуем ознакомиться с первоисточником.

Что нужно знать, начиная бизнес по тепличному выращиванию овощей?

Необлагаемая подоходным налогом прибыль юридических лиц

Компенсационные выплаты организаций сотрудникам (п.3), в связи с:

  • возмещением причинённого вреда здоровью;
  • увольнением сотрудников (кроме выплат за неиспользованный отпуск);
  • расходами на повышение квалификации.
  1. Затраты членов правления на проезд и проживание в месте проведения совета директоров либо любого другого собрания.
  2. Выплаты вышедшим на пенсию работникам. Суммы стоимостей путёвок в пансионаты и другие оздоровительные учреждения, приобретаемых для сотрудников и их не достигших шестнадцати лет детей (п.9). Суммы, перечисленные работодателями, религ. организациями и НКО за оказание медицинских услуг их сотрудникам/членам и ближайшим родственникам (п.10).
  3. Суммы заработных плат и другие выплаты в иностранной валюте, производимые государственными учреждениями и юр. лицами физ. лицам, направленным на работу за границу (п.12).

Доходы от акционерных обществ и других организаций (п.19) при:

  1. Распределении полученных доходов между акционерами.
  2. Реорганизации юр. лица (либо НКО) и распределении его имущества.

Расходы организаций и ИП за оплату технических средств профилактики инвалидности сотрудников (п.22)

Суммы, не превышающие 4000 рублей (п.28), входящие в состав:

  1. Материальной помощи юридических лиц своим нынешним и бывшим работникам.
  2. Компенсации расходов на лекарственные препараты, приобретённые сотрудниками компании и их ближайшими родственниками.
  3. Подарков организаций и ИП своим сотрудникам.

Также налогом не облагаются:

  1. Взносы работодателя, перечисляемые в государственные фонды по закону «О дополнительных страховых взносах…» (п.39)
  2. Расходы организаций, связанные с погашением процентов по кредитам сотрудников (п.40)
  3. Доходы в виде продуктов питания, предоставленных сотрудникам, привлечённым к работам в поле (п.44).
  4. Доходы физ. лиц в виде дивидендов, с которых уже удержан налог, согласно статье 312 НК РФ (п.58 ст. 217 НК РФ).
  5. Суммы, выплачиваемые сотрудникам, занятым трудовой деятельность в приоритетных регионах РФ, согласно Закону №1032-1 (п.59)
  6. Доходы, перечисляемые в денежной форме акционеру/
  7. Следующий вид доходов – это суммы, получаемые физ. лицами из бюджетов государства. Среди них не облагаются налогами следующие:
  8. Пособия (п.1 ст. 217 НК РФ), пенсии (п.2, п.38, п.48, п.48.1, п.53, п.54), компенсации (п.3, п.37.2, п.42).
  9. Гранты, выделенные правительством РФ и иностранными фондами (п.6)

Как составить бизнес-план для магазина детской одежды?

Все о нюансах перехода на упрощенную систему налогообложения.

Порядок регистрации ИП в ПФР – читайте инструкцию.

Выплаты участникам различных мероприятий, таких как:

  • международный конкурс П.И. Чайковского (п.7.1);
  • выборы кандидата в Президенты РФ, депутаты Госдумы, муниципалитета и т.д. (п.30).
  1. Вознаграждения за содействие в предотвращении террористических актов и содействие силовым структурам РФ (п.8.1). Компенсации пострадавшим по причине терроризма (п.8.4, п.46). Компенсации семьям погибших и пострадавших в ходе стихийных бедствий (п.8.3).
  2. Стипендии (п.11). Выплаты военным лицам, проходящим срочную службу и военно-полевые сборы (п.29). Доходы в виде недвижимости, полученной физическим лицом бесплатно от Государства (п.41).
  3. Субсидии и гранты, выделяемые на развитие фермерства (п.14.1, п.14.2).
  4. Вознаграждения за передачу Государству найденного клада (п.23).
  5. Проценты по облигациям РФ (п.32).
  6. Выплаты многодетным семьям (п.34) и суммы, выделяемые на строительство и приобретение жилья (п.36, п.37). Доходы в виде сумм частичной оплаты на приобретение автотранспорта (п.37.1).
  7. Денежные пособия, выделяемые Государством на погашение процентов по кредитам (п.35).
  8. Выплаты и доходы в виде экстренной помощи туристам (п.55).

Доходы физических лиц

Среди собственных доходов физических лиц не облагаются налогами следующие:

  1. Вознаграждение услуг добровольцев (п.3.1), доноров (п.4). Выдача формы волонтёрам (п.3.2).
  2. Доходы от продажи продуктов, произведённых собственном хозяйстве (п.13), добытых на любительской охоте (п.17).
  3. Доходы фермеров от продажи произведённой в нём продукции (п.14).
  4. Суммы выручки с продажи недвижимости, находившейся в собственности продавца более 3х лет (п.17.1).
  5. Дарение, за исключением недвижимости, автотранспорта, акций и др. (п. 18.1).
  6. Суммы выплат по вкладам в банки (п.27) и потребительские кооперативы (п.27.1).
  7. Доходы до 4 000 рублей, полученные в виде призов за участие в различных мероприятиях (акциях, конкурсах, соревнованиях) спортивного и рекламного характера (п.28).
  8. Помощь и подарки ветеранам боевых действий и их ближайшим родственникам (п.33).
  9. Доходы спортсменов и физических лиц, участвовавших в организации Олимпийских и Паралимпийских игр.
  10. Призы спортсменов за участие в официальных соревнованиях (п.20).
  11. Денежные вознаграждения за проведение Чемпионата Мира по футболу в 2018 г. (п.56, п.57).
Читать еще:  Сопроводительное письмо к документам 2020

Подробно о налогах, уплачиваемых юридическими и физическими лицами, рассказано в этом видео:

В качестве «прочих» доходов физических лиц, не облагаемых налогами, согласно статье 217 можно выделить:

  1. Международные премии и премии правительства РФ за выдающиеся достижения (п.7).
  2. Благотворительная помощь (п.8.2, п. 26).
  3. Алименты (п.5).
  4. Доходы членов официально зарегистрированных общин народов Севера (п.16).
  5. Доходы по праву наследования (п.18).
  6. Выплаты молодёжных объединений на покрытие расходов по организации мероприятий (п.31).
  7. Компенсация стоимости проезда к месту обучения несовершеннолетних лиц (п.45).
  8. Доходы в виде печатной площади либо эфирного времени, полученных в рамках предвыборных кампаний (п.47).
  9. Доходы в виде имущества, возвращаемого вкладчику при расформировании НКО либо отмене вклада в НКО (п.52).

На этом список доходов не подлежащих налогообложению подошёл к концу.

Для более полного понимания темы рекомендуем ознакомиться и с указанными выше связанными законами и оригиналом статьи 217 НК РФ.

Благодарим за внимание! Знайте и чтите закон. Это откроет для вас многие двери!

12 видов дохода, с которых не надо платить НДФЛ

О подарках, стипендии или возврате долга налоговой можно не сообщать.

Если у вас есть заработок, он облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). В пользу государства отчисляется 13% от полученных средств.

Налоговый кодекс признаёт доходом НК РФ Статья 41. Принципы определения доходов поступления в денежной или материальной форме, которые принесли вам выгоду. Иными словами, не все деньги и подарки, которыми вы обзавелись, считаются заработком с точки зрения ФНС. За некоторые вещи платить государству не нужно НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению .

1. Возврат долга

Здесь нет выгоды, вы просто получаете своё. Так что можно не ставить об этом в известность налоговую. Неважно, возвращают вам деньги наличными или переводят на карту, это не доход.

2. Подарок от родственника

Квартиры, машины, заводы, пароходы — пока всё это циркулирует внутри семьи, доходом оно не считается. Имейте в виду, что близкие родственники — это родители, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры.

3. Деньги в подарок

Получать деньги в подарок без уплаты налогов можно уже не только от близких родственников, но и от людей разной степени знакомства. Но будьте осторожнее, если вы чиновник: презент могут счесть взяткой.

Принимать подарки в натуральной форме тоже можно, если это не квартира, машина, акции или паи. Если что-то из перечисленного вам дарит не близкий родственник, придётся заплатить НДФЛ.

Денежный перевод на карту, если это подарок, налогом также не облагается.

4. Кешбэк

Банк ежемесячно переводит деньги на вашу карту, но это не доход Письмо от 21 октября 2016 г. N БС-4-11/19982 . Суть кешбэка в том, что вам возвращают часть потраченных денег. Это бонус за участие в акции финансового учреждения, для получения которого вы должны потратить свои деньги.

Узнайте 💳

5. Пособия, единовременные выплаты и компенсации

Сюда включаются пособия по безработице, беременности и родам, ежемесячные выплаты в связи с рождением или усыновлением ребёнка и многие другие виды поддержки и компенсаций. Есть нюансы, поэтому в каждом отдельном случае лучше свериться НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению с Налоговым кодексом.

6. Доход по вкладам с невысокой ставкой

НДФЛ придётся платить Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 , если процентная ставка по рублёвому вкладу на пять пунктов превысит ставку Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации рефинансирования Центробанка — сейчас это 12,5%. Для валютного вклада цифра фиксированная — 9%.

Но вкладов с такой ставкой вы просто не найдёте Процентные ставки по кредитам и депозитам и структура кредитов и депозитов по срочности , так что о налоге можно не беспокоиться.

7. Наследство

Имущество и деньги, которые достались вам по печальному поводу, не облагаются НДФЛ. Но государство возьмёт с вас деньги другим путём — в виде госпошлины.

Подготовьтесь 💰

8. Доходы от продажи некоторых видов продукции

Если вы выращиваете на приусадебном участке овощи и фрукты, продаёте мясо, молоко, яйца, то можете не платить налог. Но только при соблюдении этих условий:

  • общая площадь земельного участка не превышает Федеральный закон от 7 июля 2003 г. N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» 0,5 га;
  • вы не используете труд наёмных работников;
  • у вас есть документ, который подтверждает первый и второй пункты. Он выдаётся соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан.

Если вы продаёте собранные в лесу дикорастущие плоды, ягоды, орехи, грибы, налог тоже можно не платить.

9. Доходы от продажи жилья, которым вы владели более 5 лет

Если этот срок не истёк, НДФЛ придётся платить, но есть исключения Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (НК РФ ч.2) . Достаточно владеть жильём три года, чтобы уйти от налога, если:

  • вы получили недвижимость по наследству или в подарок от близкого родственника;
  • вы приватизировали квартиру;
  • вы получили жильё по договору пожизненного содержания с иждивением.

10. Пенсии и стипендии

Налогом на доход не облагаются. Поэтому и налоговый вычет по ним не получить.

Верните часть денег 💸

11. Оплата некоторых услуг

Налог не платится, если вы получаете вознаграждение за:

  • присмотр за детьми, больными и людьми старше 80 лет;
  • репетиторство;
  • уборку и ведение домашнего хозяйства.

12. Выигрыш до 4 тысяч рублей

Если за год вы выиграли в лотерею менее 4 тысяч рублей, то налог платить не нужно. Это же правило распространяется на рекламные акции и конкурсы. Если сумма больше, организатор обычно сам платит налог. Но лучше за этим проследить, чтобы не остаться в долгу у налоговой.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector